Latuszek

Im Rahmen unseres Konzept & KonzeptPlus+ sind die Gewinne aus Anlagen während der Umwandlungsphase steuerfrei.

Ertragsbesteuerung:

Es fällt keine direkte Besteuerung auf Zinserträge, Dividenden oder sonstige Kapitalerträge an.

ETFs und Vorabpauschale:

Bei ETFs wird während der Beitragsphase keine Vorabpauschale abgezogen.

Fondswechsel:

Umschichtungen innerhalb des Portfolios sind steuerneutral, sodass Fonds ohne steuerliche Nachteile gewechselt werden können.

Nachgelagerte Besteuerung:

Die Besteuerung erfolgt erst bei der Auszahlung als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit.

Dies ermöglicht einen effizienten Kapitalaufbau während der Umwandlungsphase (Bruttoinvestitionsvorteil).

Die Art der Auszahlung wie Gestaltung des Auszahlungsjahres, unter Berücksichtigung nachgelagerter Konzepte,

kann das zu versteuernde Kapital erneut reduziert werden.

Die Anlage gestaltet sich frei nach ihren Wünschen.

Auch können Sie innerhalb des Portfolios verschiedene Prozentualen der Anlage bestimmen.

z.B.: 50% Aktienfonds X 30% Rohstoffe 20% Aktienfonds Y

Welche Anlagen sind möglich und allgemein üblich?

1. Aktienfonds:‍

Aktienfonds investieren in ein diversifiziertes Portfolio von Unternehmensaktien, was langfristig hohe Renditechancen bietet. Häufig steht dahinter eine Investmentgesellschaft, dessen Fondsmanager die Strategie sowie das Portfolio des Aktienfonds bestimmt. Unter Umständen könne diese leider hohe laufende Kosten verlangen (1,2 - 3,5% pro Jahr), welche ihre Rendite leicht oder mittelschwer schmälern.

2. ETFs (Börsengehandelte Indexfonds):

ETFs können ganze Marktindizes wie den S&P 500 (500 stärkte US-Unternehmen), den MSCI World (1.600 größte Unternehmen weltweit) oder auch den DAX (Deutschlands stärkste 40 Unternehmen) abbilden, was eine breite Diversifikation und stabile Renditen, bei sehr niedrigen Anlagekosten ermöglicht. Häufig werden diese Untereinander noch einmal gemischt, um eine weltweite Abdeckung der Weltwirtschaft zu erreichen und geografische wie branchenbedingte Schwankungen gegenseitig aufzuheben.

Abseits betrachtet kosten ETFs (ca. 0,2% pro Jahr) im Verhältnis zu klassischen aktiv gemanagten Fonds (ca. 1,5% pro Jahr) auch lediglich ein Bruchteil dessen, was sich betriebswirtschaftlich besonders bemerkbar macht, je länger die Anlage gehalten und fortlaufend bespart wird.

3. Rohstofffonds:

Diese Fonds investieren in Rohstoffe wie Öl, Gas, Metalle und Agrarprodukte, die von Marktzyklen und globaler Nachfrage profitieren können. Sie gelten als konservativ in der Rendite, historisch betrachtet hingegen weniger Volatil.

4. Goldfonds:

Goldfonds investieren gebündelt in physisches Gold oder Goldminenaktien, die als sicherer Hafen in volatilen Märkten gelten, da viele Währungen in direkter Korrelation zum Tagesaktuellen Goldpreis stehen.

5. Immobilienfonds:

Immobilienfonds investieren in Wohn- und Gewerbeimmobilien und profitieren von Mieteinnahmen und Wertsteigerungen der Immobilien. Diese sind ebenfalls in der Rendite eher konservativ anzusetzen, oft parallel zur Inflationsrate im jährlichen Wertzuwachs zu erwarten, hingegen kaum bis gar nicht volatil.

Entsprechend Ihres Anlegertyps, ihren Erwartungen und Bedürfnissen, sind Ihnen viele Möglichkeiten geboten.

Durch eine gezielte Auswahl und Kombination dieser Anlageklassen können unterschiedliche Renditeziele erreicht werden. Die genaue Rendite hängt von der Marktentwicklung und der spezifischen Auswahl der Fonds ab. Eine gut diversifizierte Anlagestrategie kann helfen, die Renditechancen zu maximieren.

Neun von zehn unserer Mandanten entscheiden sich für ein global diversifiziertes ETF-Portfolio.

Einmalzahlung: Der gesamte angesammelte Betrag wird in einer Summe ausgezahlt. Diese Option ist häufig gewählt, wenn der Begünstigte eine größere Anschaffung plant oder Schulden tilgen möchte. Besteuerung: Bei der einmaligen Kapitalauszahlung wird der gesamte Betrag im Auszahlungsjahr als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit versteuert.

Verteilte Auszahlungen: Ratenzahlungen: Das Kapital kann in festgelegten Raten über einen bestimmten Zeitraum ausgezahlt werden. Dies kann monatlich, vierteljährlich oder jährlich erfolgen. Besteuerung: Jede Rate wird im jeweiligen Jahr als Einkommen versteuert, was die Steuerlast auf mehrere Jahre verteilt und möglicherweise zu einer geringeren jährlichen Steuerbelastung führt.

Leibrente: Rentenzahlungen: Das angesammelte Kapital wird in eine lebenslange Rente umgewandelt, die bis zum Lebensende des Begünstigten ausgezahlt wird. Diese Option bietet eine regelmäßige, planbare Einkommensquelle im Ruhestand.

Besteuerung: Rentenzahlungen werden ebenfalls als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit versteuert, wobei die Besteuerung nach dem persönlichen Steuersatz des Begünstigten erfolgt.

Kombinationsmodelle: Teilkapitalauszahlung und Rente: Eine Kombination aus einer einmaligen Kapitalauszahlung und anschließenden Rentenzahlungen ist ebenfalls möglich. Ein Teil des Kapitals wird sofort ausgezahlt, während der Rest in regelmäßigen Rentenzahlungen geleistet wird.

Besteuerung: Die einmalige Auszahlung und die Rentenzahlungen werden entsprechend den oben genannten Regeln versteuert.

Umstrukturierung der GmbH:

Unabhängigkeit der Konzeption, es bleibt eigenständig und ist nicht direkt von der Umstrukturierung betroffen.

Übernahme der Verpflichtungen:

Bei Fusionen oder Übernahmen übernimmt der neue Rechtsträger die Verpflichtungen aller Bestandteile.

Austritt eines Gesellschafters:

Keine Auswirkung, der Austritt eines Gesellschafters hat keine direkten Auswirkungen auf Konzept & KonzeptPlus+
oder die Ansprüche der Begünstigten.

Tod eines Gesellschafters:

Kontinuität, die Bestandteile des Konzepts bleiben unberührt bestehen.​

Vertragliche Regelungen:

Etwaige vertragliche Regelungen im Gesellschaftsvertrag werden umgesetzt.